本报讯 近日，中国保险行业协会对外公布了《中国养老金第三支柱研究报告》。报告结合我国的国情特色、国家政策、国民偏好等提出建设中国特色养老金第三支柱的四点政策建议，包括建立多样化普惠的养老保障体系、建立养老金三支柱对接机制、强调风险保障和长期储蓄属性、鼓励多机构共同参与等。
　　通常，一个国家的养老金体系包含三个支柱。第一支柱是由政府主导并负责管理的基本养老保障，覆盖面最广，比如我国的企业职工基本养老保险等社会保险（也就是我们常说的社保）；第二支柱是由政府倡导、由企业自主发展的企业或职业年金，多采用完全或部分累积制，主要覆盖企业职工，比如我国的企业年金、美国的401k计划等都属于第二支柱的养老金；第三支柱由个人或团体建立的私人退休账户，因为完全是个人账户，可以覆盖自由职业者和尚未参加第二支柱养老金计划的就业者，比如我国的商业养老保险、美国的IRA等。
　　报告指出，养老金三支柱间存在功能重叠和市场竞争，为解决这一冲突，不少国家打通三支柱间的资金流动，如美国第三支柱IRAs承接了大量第二支柱401（K）计划资金转入，实际是二、三支柱的混合体；英国允许参保人以协议退出方式退出第一支柱，转移到第二支柱等。报告建议我国允许符合一定条件的参保人员或离职人员将第一支柱或第二支柱的个人账户资金直接转移至第二支柱或第三支柱，实现市场化投资管理等，有效提升参与率。 （刘玉日）