■本报记者 聂国春
　　金融监管总局近日发布《关于适用商业健康保险个人所得税优惠政策产品有关事项的通知》（以下简称《通知》）。《通知》明确，自今年8月1日起，适用个人所得税优惠政策的商业健康保险产品（以下简称税优健康险）范围将扩大至医疗保险、长期护理保险和疾病保险等商业健康保险主要险种。同时，产品被保险人群体也有所扩大，投保人可为本人投保，也可为其配偶、子女和父母投保。
　　自2015年我国试点推出税优健康险后，相关产品一直“叫好不叫座”。此次产品扩容是否可以激发市场需求，让消费者“愿意买、买得到、买得对”呢？专家表示，本次税优健康险政策具有市场导向、民生导向和科技导向，能够更好地承载保险力量、体现人文关怀，将新政转化为民众福利。
税优健康险扩容提质
　　2015年，财政部、国家税务总局、原保监会印发《关于实施商业健康保险个人所得税政策试点的通知》，税优健康险正式启动试点。2017年7月，试点推广至全国。
　　虽然起步较早，但税优健康险经营却并不乐观。相关数据显示，截至2020年末，税优健康险累计销售保单约51万件，累计保费收入21.75亿元。
　　记者了解到，税优健康险“叫好不叫座”的主要原因有：此前采用的是“一年期医疗险+万能账户”的产品组合方式，产品形态单一，缺乏竞争力。同时，投保需要单位帮忙推动，流程复杂、税优额度低。此外，盈利和佣金无法保证，保险公司和代理人也没有动力推广税优健康险。
　　为此，此次《通知》在产品、投保人群等方面进行了全面的扩容提质。《通知》明确，可以享受个人所得税优惠政策的商业健康保险产品范围将从固定形态的医疗保险，扩大至医疗保险、长期护理保险和疾病保险。适用个人所得税优惠政策的商业健康保险的被保险人可以是投保人本人，也可以是其配偶、子女或父母。
　　原银保监会人身险部健康险处处长宫瑞光在中国保险行业协会举行的“税优健康险新政解读”线上对话会上表示，此次税优健康险改革有五方面主要内容：一是产品扩容，让消费者有更多选择。税优健康险不再设计标准化条款，充分考虑消费者需求，增加产品保障内容和灵活性，除对承保既往症人群的要求外，将产品设计权交给市场。二是针对目前既往症人群保障不足的现状，要求医疗保险必须将既往症人群纳入承保范围，允许人身保险公司针对既往症人群设置不同的保障方案，结合自身经营能力和市场需要开发保障额度更高、责任更丰富的产品。鼓励开发针对既往症和老年人等人群的长期护理保险、疾病保险产品。强化事后回溯分析，确保定价合理、经营可持续。三是扩大产品被保险人群体。四是为确保政策落地平稳，经营主体应当具备相应的服务能力，对所有者权益、偿付能力充足率等方面提出了明确要求。五是通过行业统一的商业健康险信息平台为投保人建立信息账户，记录投保人投保的所有税优健康险相关信息，便利消费者购买不同公司的多款产品时按照有关规定进行税收抵扣。
　　“险种和被保险人范围的拓展、医疗险必须涵盖既往症人群等，都体现出民生导向。税优健康险信息平台的建立则是让科技赋能保险，体现出科技导向。新政将产品设计的主动权交给市场、交给保险公司，可以充分发挥市场的调节作用。”太平洋健康保险股份有限公司总精算师尹艳玲说。
多家公司将上线新产品
　　值得注意的是，《通知》还对参与主体提出了更高的要求：上年度末所有者权益不低于30亿元；综合偿付能力充足率不低于120%、核心偿付能力充足率不低于60%；责任准备金覆盖率不低于100%；具备符合要求的业务管理系统，并与商业健康保险信息平台完成系统对接。
　　以2022年人身险公司公开披露的财务信息推算，达到上述条件符合健康险经营门槛的公司大概有40家。记者了解到，目前已有保险公司初步完成产品设计，预计将于8月1日税优健康险扩容正式实施时上线。
　　平安健康险总精算师丁雯表示，未来首批上线的产品将以医疗险为主，但会做一些差异化设计，比如分别针对健康人群、带病人群，甚至是严重既往症人群，设计了不同的产品；针对健康人群，产品将采取零免赔额。后续还会加入重疾险、长护险。蚂蚁保平台表示，已联合多家险企将于8月份陆续推出税优医疗险新品。蚂蚁保将通过引入优质、丰富的税优健康保险产品，不断优化产品展示、投保链路与“智能+人工客服”能力，持续发挥在线理赔服务等优势，为用户提供全流程优质服务。腾讯微保方面也表示，作为首批参与税优健康险改革的互联网保险代理平台，腾讯微保将联合多家保险公司率先推出税优医疗险新品。
投保可每年抵税2400元
　　根据政策，购买适用个人所得税优惠政策的商业健康保险允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，限额2400元/年（200元/月）。随着产品扩容、税收抵扣更加便利，税优健康险能否得到消费者的青睐？
　　“正好有个医疗险因为拖延症还没有投保，准备等8月看看新产品再做选择。虽然抵税额不多，但有总比没有好。”消费者张女士说，如果抵扣过程不复杂，她肯定会选择税优健康险新品。
　　蚂蚁集团保险事业群健康险业务部总经理沈晔认为，税优政策变化为健康保险发展带来新契机。本次税优健康险政策要求医疗险产品至少3年的保证续保期限，这意味着在保证续保期间，用户无论身体健康状况发生如何改变，都可以继续享受保障服务，对于用户的持续、稳定保障有着重要意义。在产品责任层面，当前保险公司纷纷开发“0免赔”的医疗险产品，用户小病住院将可获得一定程度赔付，获赔率也将会大大提升。
　　“本次政策落地后，用户体验也将得到提升。用户购买税优健康险后，可开立税优健康险信息账户，并生成唯一识别码，便于后续税收抵扣办理，也方便用户独立在线上完成全流程操作。”沈晔说。
　　据悉，下一步，金融监管总局将持续推动适用个人所得税优惠政策的商业健康保险规范发展，更好地满足人民群众多样化的健康保障需求。金融监管总局相关负责人表示，监管部门将督促人身保险公司提高专业能力，加大人才队伍、信息系统建设等资源投入。同时，强化监管，保持对违法违规行为的高压态势，切实保护保险消费者的合法权益。